2편:퇴직연금 DB DC IRP 차이점 총정리 – 확정급여형 vs 확정기여형 선택 가이드

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지난 1편에서는 퇴직연금의 기본 개념과 퇴직금과의 차이점을 알아봤죠? 오늘은 드디어 퇴직연금의 가장 핵심적인 종류인 DB, DC, IRP가 각각 무엇인지, 그리고 다양한 실제 사례를 통해 나에게 가장 유리한 선택은 무엇인지 속 시원하게 알려드릴게요!

📌 3줄 요약

  • DB형은 받을 돈이 정해져 있고 회사가 운용하는 안정적인 제도, DC형은 낼 돈만 정해져 있고 내가 직접 운용하는 자율적인 제도예요.
  • IRP는 이직하거나 퇴직할 때 받은 퇴직금을 옮겨 담는 **’개인용 퇴직연금 바구니’**라고 생각하면 쉬워요.
  • 내 투자 성향과 예상 연봉 상승률에 따라 제도를 잘 선택하면, 20년 후 수령액이 최대 수천만 원까지 차이 날 수 있어요!

💡 “저희 회사에서 DB형에서 DC형으로 바꾼다는데…”

“[팀장님, 저희 회사에서 갑자기 DB형에서 DC형으로 제도를 바꿀 수 있다고 하는데, 이게 저한테 유리한 건가요? 뭐가 뭔지 하나도 모르겠어요.]”

지난달 중견기업에 다니는 이과장(43세)님에게서 받은 상담 전화예요. 실제로 많은 직장인들이 “내가 어떤 제도에 가입되어 있는지조차 모른다”고 답할 정도로 퇴직연금에 무관심한 경우가 많아요.

하지만 DB형과 DC형은 내 노후를 책임질 수령액을 결정하는 아주 중요한 갈림길이랍니다. 오늘 이 글 하나로 퇴직연금의 핵심 제도 3가지를 완벽하게 구분하고, 여러분에게 가장 유리한 선택이 무엇인지 알려드릴게요!

🔍 DB형(확정급여형): 회사가 알아서! 안정성이 최고인 제도

DB형(Defined Benefit)은 말 그대로, 내가 퇴직할 때 받을(Benefit) 금액이 확정(Defined)된 제도예요. 회사가 모든 운용 책임을 지고, 시장이 좋든 나쁘든 약속된 돈을 보장해 주죠.

  • 핵심 특징: 회사가 전액 부담, 운용 리스크도 회사가 부담, 퇴직금이 얼마일지 예측 가능!
  • 급여 계산법:퇴직 전 3개월 평균임금 × 근속연수
    • (예시: 최종 월급 500만원, 20년 근속 → 퇴직금 약 1억원)
장점 ⭐단점 ⚠️
✅ 운용 리스크 제로! (시장이 폭락해도 내 퇴직금은 안전)❌ 수익률이 낮음 (보통 연 2-3%대)
✅ 신경 쓸 필요 없음 (회사가 다 알아서 해줌)❌ 내 돈인데 투자 결정권 없음
✅ 퇴직금이 얼마일지 예측 가능❌ 회사가 부실해지면 위험할 수 있음

💡 실무 팁: 만약 회사가 어려워져도 내 DB형 퇴직금은 근로복지공단을 통해 5천만원까지 보장되니 최소한의 안전장치는 있답니다!

🎯 DC형 (확정기여형): 내 돈은 내가 직접! 자율성이 높은 제도

DC형(Defined Contribution)은 회사가 내줄(Contribution) 돈이 확정(Defined)된 제도예요. 회사는 매년 내 연봉의 1/12 이상을 내 계좌에 넣어주고, 그 돈을 불리는 건 오롯이 나의 몫이죠.

  • 핵심 특징: 개인이 직접 운용, 운용 수익과 손실 모두 개인의 책임!
  • 기여금 적립: 회사가 연봉의 1/12 이상을 내 계좌에 넣어주고, 개인이 추가로 납입할 수도 있어요. (단, 개인 추가 납입은 연금저축과 합쳐 연 1,800만원 한도)
장점 📈단점 ⚠️
✅ 높은 수익 가능성! (잘 굴리면 DB형보다 훨씬 많이 받음)❌ 원금 손실 위험! (투자에 실패하면 원금보다 적게 받을 수도)
✅ 내 맘대로 투자 상품 선택 가능❌ 직접 관리하고 공부해야 하는 부담
✅ 실시간으로 내 수익률 확인 가능❌ 기초적인 투자 지식 필요

⭐ 수익률 예상치: 과거 장기 평균 기준으로 연 5-7% 수익률을 기대해볼 수 있지만, 이는 시장 상황에 따라 얼마든지 달라질 수 있으며 원금 손실이 발생할 수 있다는 점을 꼭 기억해야 해요!

🏦 IRP (개인형 퇴직연금): 내 모든 퇴직금을 담는 바구니

IRP(Individual Retirement Pension)는 이름 그대로 ‘개인용’ 퇴직연금 계좌예요. 이직이나 퇴사를 할 때, 회사에서 받은 퇴직금을 옮겨 담아 55세까지 안전하게 보관하고 운용하는 용도로 쓰이죠.

  • 주요 용도 3가지:
    1. 이직/퇴사 시: 회사 DB/DC 계좌에 있던 퇴직금을 옮겨 담는 통로 (필수!)
    2. 노후자금 추가 마련: 개인 돈을 추가로 납입해 노후자금 규모를 키우는 저축 계좌
    3. 세액공제 혜택: 추가 납입을 통해 연말정산 시 세금을 돌려받는 절세 통장 (연 900만원 한도, 5편에서 자세히!)

📊 DB형 vs DC형, 누가 유리할까? (상황별 집중 분석)

“그래서 저한테는 뭐가 더 좋은 건가요?” 여러분의 이해를 돕기 위해 두 가지 가상 사례를 준비했어요.

Case 1: 사회초년생 ‘나신입’ 사원 (28세)

  • 상황: 이제 막 입사해 퇴직까지 30년 이상 남았고, 앞으로 연봉이 꾸준히 오를 예정이에요.
  • 유리한 제도: DC형
  • 이유: 나신입 사원은 투자할 시간이 아주 많아요. 지금부터 DC형으로 꾸준히 투자하면, 30년이라는 긴 시간 동안 복리 효과를 극대화해서 DB형보다 훨씬 큰 목돈을 만들 수 있죠.

Case 2: 임금피크제 직전 ‘박부장’ (52세)

  • 상황: 회사에서 연봉이 가장 높은 시기이며, 몇 년 뒤 임금피크제 적용으로 월급이 줄어들 예정이에요.
  • 유리한 제도: DB형
  • 이유: DB형은 ‘퇴직 직전 3개월 평균 임금’ 기준으로 계산돼요. 박부장님은 가장 높은 연봉을 기준으로 퇴직금을 확정지을 수 있기 때문에 안정적인 DB형을 유지하는 것이 훨씬 유리하죠.

💰 연봉 상승률에 따른 20년 후 수령액 비교

  • (가정: 입사 시 연봉 4,800만원, DC형 투자수익률 연 5% 고정)
구분낮은 연봉 상승률 (연 2%)높은 연봉 상승률 (연 5%)
DB형 예상 수령액약 9,900만원약 1억 5,900만원
DC형 예상 수령액약 1억 6,300만원 (승리!)약 1억 6,300만원
결론연봉 상승률이 낮다면, DC형의 투자수익이 더 유리!연봉 상승률이 매우 높다면, DB형의 안정성이 더 유리!

✅ 오늘의 체크리스트: 5단계로 내게 맞는 제도 찾기 (확장판)

1단계: 현재 내 제도 확인하기

  • 어디에 물어봐야 할까요?
    • [ ] 회사 인사팀/총무팀에 직접 문의하기
    • [ ] 내 급여명세서에 퇴직연금 항목 확인하기
    • [ ] 내가 가입한 금융기관(은행/증권사) 앱에서 조회하기

2단계: 내 투자 성향과 상황 파악하기

  • 스스로에게 질문해보세요!
    • [ ] 나는 원금 손실을 감수하고 높은 수익을 추구하는 편인가? (Yes→DC형)
    • [ ] 나는 꾸준히 투자 공부를 하고 시장에 관심을 가질 의향이 있는가? (Yes→DC형)
    • [ ] 우리 회사의 연봉 상승률이 사회 평균보다 높고 안정적인가? (Yes→DB형)

3단계: 나에게 유리한 제도 최종 판단하기

  • 위의 사례와 비교표를 바탕으로, 나에게 더 유리한 제도가 무엇인지 잠정적으로 결론을 내려보세요.

4단계: 금융기관 선택하기 (DC형/IRP 선택 시)

  • 어떤 기준으로 골라야 할까요?
    • [ ] 수수료: 평생 무료인 곳이 가장 좋아요! (8편에서 자세히)
    • [ ] 상품 라인업: 내가 투자하고 싶은 ETF나 펀드가 많은지 확인! (4편에서 자세히)

5단계: 실행 계획 세우기

  • 구체적인 다음 행동은?
    • [ ] (DC형 선택 시) 어떤 상품에 투자할지 운용 전략 세우기 (3편 참고)
    • [ ] (IRP 개설 시) 세액공제를 위해 얼마를 추가 납입할지 계획하기 (5편 참고)

🙋‍♂️ 퇴직연금 초보자 핵심 질문 FAQ

Q1: 저희 회사는 DB형과 DC형 중에 선택이 가능해요. 뭘 해야 할까요? A: 연봉 상승률이 가장 중요한 기준입니다. 앞으로 내 연봉이 회사 평균보다 훨씬 더 빠르게 오를 자신이 있다면 DB형이 유리할 수 있습니다. 하지만 그게 아니라면, 직접 투자해서 더 높은 수익을 노릴 수 있는 DC형을 선택하는 것이 장기적으로 더 나은 선택일 가능성이 높습니다.

Q2: 이직/퇴사하는데, DB형 가입자였어요. 퇴직금은 어떻게 되나요? A: DB형이라도 퇴사 시에는 ‘퇴직 시점의 평균임금 × 근속연수’로 계산된 퇴직급여를 일시금으로 받게 됩니다. 이 돈은 세금 혜택을 유지하기 위해 반드시 본인 명의의 IRP 계좌를 만들어 이전해야 합니다.

Q3: DC형으로 한번 바꾸면, 다시 DB형으로 돌아갈 수 있나요? A: 아니요, 일반적으로 불가능합니다. 대부분의 회사에서 DC형으로의 전환은 ‘돌아올 수 없는 강’을 건너는 것과 같습니다. 그만큼 처음 선택할 때 매우 신중해야 합니다.

🎯 다음 편 예고

3편에서는 **”퇴직연금 운용방법 초보자 가이드”**를 다룹니다!

이제 DC형을 선택한 당신! 수많은 상품 중에서 어떤 것을 골라야 할지, 나이대별로 어떻게 포트폴리오를 짜야 할지 막막하시죠? 실제 운용 화면을 보여드리며 단계별 투자 방법을 상세히 안내해드릴 예정이니 절대 놓치지 마세요!